Bilans 2003
Informacja dodatkowa do bilansu za rok 2003
Miejskiego Ośrodka Kultury w Jastrzębiu Zdroju.
Miejski Ośrodek Kultury w Jastrzębiu Zdroju od roku 2000 jest Samorządową Instytucją Kultury /Dz.U. Nr 12/02/2000 r./.Posiada Regon nr 276656525, jest płatnikiem podatku VAT numer identyfikacji podatkowej 633-10-45-666.
1/ Bilans Miejskiego Ośrodka Kultury za rok 2003 sporządzono w walucie polskiej.
2/ Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne powyżej 3 500,00 zł wartości początkowej, ewidencjonuje się jednostkowo i amortyzuje się miesięcznie metodą liniową wg stawek amortyzacyjnych zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych, zaś środki trwałe do kwoty zł 3 500,00 umarza się jednorazowo w chwili zakupu.
3/ Inwentaryzację z natury dla rzeczowych środków trwałych powyżej 3 500,00 zł oraz poniżej 3 500,00 objętych ewidencją ilościowo- wartościową i kartoteką ilościową prze-
prowadza się raz na 2 lata.
Ostatnią inwentaryzację środków trwałych przeprowadzono w roku 2002.
W roku 2003 stan kont środków trwałych uzgodniono z księgą inwentarzową oraz
kartoteką inwentarzową potwierdzając salda poszczególnych grup środków trwałych oraz inwentarza.
4/ Inwentaryzację środków pieniężnych w kasie ( wg stanu na ostatni dzień roku, nie później niż w pierwszym dniu roboczym roku następnego przed rozpoczęciem operacji kasowych ) przeprowadza się przynajmniej raz w roku.
Stan kasy na dzień 31.12.2003 wynosi zł 2 500,00
5/ Inwentaryzację aktywów finansowych zgromadzonych na rachunku bankowym dokonuje się drogą potwierdzenia salda bankowego otrzymanego z banku , potwierdzającego stan aktywów w księgach rachunkowych instytucji.
Saldo konta podstawowego na dzień 31.12.2003 wynosi zł 236 625,69
Saldo konta Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych zł 1 552,89
6/ W roku obrachunkowym zaszły zmiany w stanie środków trwałych.
Na zmianę tą ma wpływ zakupienie środków trwałych o wartości zł 188 019,31
jak również umorzenie środków trwałych w wysokości zł 161 907,67.
( załącznik do bilansu nr 1).
7/ Zobowiązania krótkoterminowe wykazane w bilansie na dzień 31.12.2003
wynikły z obciążeń, które wpłynęły do jednostki dnia 31.12.2003 oraz w miesiącu
styczniu 2004 z datą grudzień ’03 ( załącznik nr 2 ).
Zobowiązania te dotyczą mediów, podatku dochodowego i podatku VAT oraz zobowią-
- zań z tytułu płac i ZUS.
W/w zobowiązania będą uregulowane w I dekadzie miesiąca stycznia 2004 ze środków
pieniężnych będących na rachunku bankowym instytucji.
8/ Należności roku 2003 wykazane w załączniki nr 3 zostały potwierdzone przez
kontrahentów i uregulowane w miesiącu styczniu’ 04.
Należności w kwocie zł 1 265,04 oraz zł 35 809,85 dochodzone są na drodze postępowania sądowego.
10/ Bilans jak również rachunek zysków i strat zamyka się stratą w wysokości
zł 35 612,94.
Na w/w stratę ma wpływ duża amortyzacja środków trwałych roku 2003 zł 161 907,67
Porównując wynik finansowy roku 2002 i 2003 przyczyną straty są:
- mniejsze przychody roku 2003 ( rok 2002 – 427 455,42 rok 2003 – 201 776,94),
- wzrost kosztów osobowych w roku 2003 ( 4 dozorców Domu Zdrojowego zatrudnionych zostało na umowę o pracę, dodatkowo 2 etaty Galeria Historii Miasta).
- wzrost kosztów utrzymania placówek, (Galeria Historii Miasta , której nie było
w roku 2002, wzrost ceny energii elektrycznej, wody, centralnego ogrzewania,
i czynszu oraz wszelkie koszty związane z utrzymaniem obiektu MOK – umowy
zawarte w roku 2003: przeglądy projektorów filmowych, wentylacji, nagłośnienia,
serwisu alarmowego, instalacji centralnego ogrzewania, elektryki).